Корпоративное управление

Справочник «Газпром в цифрах», 2009–2013

В формате PDF (PDF, 5 МБ)

ОАО «Газпром» формирует систему корпоративного управления, отвечающую общепризнанным мировым стандартам и обеспечивающую реализацию всех прав его акционеров, позволяющую построить эффективные взаимоотношения с акционерами, инвесторами и иными заинтересованными лицами.

Нормативная база

Нормативные документы ОАО «Газпром», обеспечивающие соблюдение прав акционеров:

Устав (PDF, 361 КБ)

  • Устав;
  • Кодекс корпоративного управления (поведения);
  • Кодекс корпоративной этики;
  • Положение об Общем собрании акционеров;
  • Положение о Совете директоров;
  • Положение о Правлении;
  • Положение о Председателе Правления;
  • Положение о Ревизионной комиссии;
  • Порядок оформления предложений и требований акционеров, связанных с созывом Общего собрания акционеров;
  • Дивидендная политика;
  • Положение о раскрытии информации;
  • Порядок ознакомления акционеров с информацией об ОАО «Газпром».

Система внутреннего контроля

Система внутреннего контроля ОАО «Газпром» — это совокупность органов и методов внутреннего контроля, норм поведения и действий работников при достижении целей Компании. Система внутреннего контроля — важный элемент защиты интересов акционеров и инвесторов.

Цели, задачи и компоненты системы внутреннего контроля и принципы ее функционирования определены Положением о системе внутреннего контроля ОАО «Газпром», утвержденным решением Совета директоров 25 февраля 2014 года. Положение разработано в соответствии с законодательством Российской Федерации, рекомендациями Кодекса ФКЦБ, Уставом и локальными нормативными актами ОАО «Газпром», а также с учетом международных стандартов внутреннего контроля и аудита.

Целью системы внутреннего контроля является решение следующих задач:

  • достижение эффективности деятельности;
  • обеспечение полноты, своевременности и достоверности всех видов учета и отчетности ОАО «Газпром»;
  • соблюдение действующего законодательства;
  • обеспечение сохранности активов (включая информационные активы).

Для достижения поставленной цели система внутреннего контроля соответствующим образом структурирована.

Система внутреннего контроля

Система внутреннего контроля

Совершенствование системы внутреннего контроля, приведение ее в соответствие масштабу деятельности ОАО «Газпром», а также лучшим российским и зарубежным практикам позволяет повысить уровень управления и эффективность деятельности, снизить риски, способные помешать достижению целей компании.

Внешний аудит

Аудитор ОАО «Газпром» ежегодно выбирается по результатам открытого конкурса в соответствии с законодательством Российской Федерации. Кандидатура аудитора утверждается Общим собранием акционеров.

Победитель конкурса проводит аудит трех видов отчетности:

Годовой отчет (PDF, 8 МБ)

  • бухгалтерской отчетности ОАО «Газпром» (головной компании), подготовленной в соответствии с российским законодательством (РСБУ);
  • сводной бухгалтерской отчетности Группы «Газпром», подготовленной в соответствии с российским законодательством (РСБУ);
  • консолидированной финансовой отчетности Группы «Газпром», подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Победителем открытого конкурса на право проведения аудита отчетности «Газпрома» в 2012 году было признано ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит».

ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» применяет политику обеспечения независимости, предусматривающую:

  • ежегодные подтверждения независимости, предоставляемые сотрудниками аудитора;
  • запрещение сотрудникам иметь любые финансовые вложения в компании, которой предоставляются услуги по аудиту;
  • мониторинг наличия у сотрудников близких личных или родственных отношений с представителями высшего руководства Группы «Газпром» на любом из уровней ее организационной структуры.

Для предотвращения снижения уровня объективности и, как следствие, качества услуг ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» осуществляет обязательную ротацию ключевого управленческого персонала при аудите ОАО «Газпром». В соответствии с этим, срок непрерывной работы лица, принимающего управленческие решения по аудиту ОАО «Газпром», не должен превышать семи лет.

ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» оказывает ОАО «Газпром» услуги, сопутствующие аудиту. При этом, с целью обеспечения независимости аудитора, ОАО «Газпром» и аудитор проводят работу по анализу предмета договора до его заключения.

Более подробную информацию о предоставлении ОАО «Газпром» услуг по аудиту можно прочесть в Годовом отчете ОАО «Газпром».

Информационное взаимодействие с акционерами и инвесторами

«Газпром» придерживается высоких международных стандартов раскрытия информации и прозрачности, которые предполагают своевременную публикацию адекватной информации о производственных и финансовых результатах Группы, а также о практике корпоративного управления. Основные принципы раскрытия информации закреплены в Положении о раскрытии информации ОАО «Газпром».

Развитию взаимоотношений с акционерами и инвесторами «Газпром» уделяет особое внимание.

Формы информационного взаимодействия ОАО «Газпром» с акционерами, инвесторами и аналитиками

Формы информационного взаимодействия ОАО «Газпром» с акционерами, инвесторами и аналитиками

Руководство «Газпрома» поддерживает постоянный диалог с акционерами, различными группами инвесторов и аналитиками, организуя регулярные встречи, пресс-конференции, презентации стратегических планов и результатов деятельности ОАО «Газпром» в России и крупнейших финансовых центрах мира.

Кодекс корпоративной этики

В целях определения и изложения основных этических норм, которых должны придерживаться в своей деятельности работники компании, члены Совета директоров, Правления и Ревизионной комиссии, в «Газпроме» разработан Кодекс корпоративной этики. Документ утвержден Советом директоров ОАО «Газпром» в июле 2012 года.

Кодекс закрепляет корпоративные ценности «Газпрома», а также определяет основанные на них и принятые в компании наиболее важные правила делового поведения. При разработке Кодекса были учтены общепринятые нормы корпоративной и деловой этики, а также опыт лучших российских и зарубежных практик корпоративного управления. В Кодексе, в частности, нашли отражение вопросы, связанные с отношениями работников компании с конкурентами и контрагентами, акционерами и инвесторами, государственными и общественными организациями, подконтрольными юридическими лицами. В документе также содержатся основные принципы, на которых строятся отношения компании и работников.

Вознаграждения высшему руководству

Вознаграждение членам Совета директоров утверждается годовым Общим собранием акционеров. Краткосрочное вознаграждение Председателя Правления, членов Правления, а также членов Совета директоров, являющихся работниками ОАО «Газпром», оговорено условиями трудовых контрактов и включает в себя, в том числе, оплату услуг оздоровительного характера. Члены Совета директоров, замещающие государственные должности и должности государственной гражданской службы, не получают вознаграждения.

Порядок расчета вознаграждений прописан в специальном Положении. Документом предусмотрено, что вознаграждение члену Совета директоров состоит из двух частей: базовой и дополнительной.

Базовая часть вознаграждения выплачивается за осуществление полномочий члена Совета директоров. Ее размер установлен с учетом сложившейся в ОАО «Газпром» практики выплаты вознаграждений членам Совета директоров. Дополнительная часть вознаграждения выплачивается за исполнение членом Совета директоров дополнительных обязанностей, связанных с исполнением функций Председателя Совета директоров, заместителя Председателя Совета директоров, работой в комитетах Совета директоров.

Размер дополнительной части вознаграждения учитывает уровень достижения результативности по общекорпоративным показателям деятельности ОАО «Газпром», применяемым в системе годового бонуса руководящих работников ОАО «Газпром».

В целях компенсации негативного влияния инфляции Положением предусмотрена индексация размера вознаграждений членам Совета директоров ОАО «Газпром».

Документом также предусмотрено, что Совет директоров может рекомендовать Общему собранию акционеров в условиях сложившейся экономической конъюнктуры выплатить членам Совета директоров вознаграждения меньше величины, рассчитанной в соответствии с Положением.

Для стимулирования высшего управленческого звена ОАО «Газпром» и его основных дочерних обществ по добыче, транспортировке, подземному хранению, переработке и реализации газа также предусмотрены:

  • система годового бонуса, учитывающая выполнение общекорпоративных и индивидуальных ключевых показателей деятельности в отчетном году. Перечень ключевых показателей деятельности утвержден Советом директоров ОАО «Газпром» в составе Положения о системе годового бонуса руководящих работников ОАО «Газпром». На общекорпоративном уровне в него включаются удельные затраты в добыче газа, удельные затраты в транспортировке природного газа, объем продаж газа в натуральном выражении, а также ввод в эксплуатацию приоритетных производственных объектов;
  • программа участия руководящих работников в уставном капитале ОАО «Газпром».

Целью Программы участия руководящих работников в уставном капитале ОАО «Газпром» (далее — Программа) является создание дополнительной материальной заинтересованности ключевых работников в повышении рыночной стоимости акций ОАО «Газпром».

Условиями Программы предусмотрено, что руководящие работники являются собственниками акций ОАО «Газпром», которые могут быть приобретены за счет собственных денежных средств, а также за счет кредитных средств, предоставляемых «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) в рамках Программы.

Администрирование Программы, включая депозитарное и брокерское обслуживание, осуществляет «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество).

В Программе могут участвовать руководящие работники ОАО «Газпром», занимающие должности от начальников департаментов и выше, а также руководители дочерних обществ ОАО «Газпром» основных видов деятельности.

Решением Совета директоров ОАО «Газпром» от 05.09.2013 № 2244 утвержден поименный список участников Программы и определена дата запуска — 1 декабря 2013 г.

Управление рисками

ОАО «Газпром» ведет планомерную работу по совершенствованию корпоративной системы управления основными рисками.

В рамках этой работы в 2011 году в компании была утверждена скорректированная версия Плана мероприятий по развитию корпоративной системы управления основными рисками ОАО «Газпром». Компания формирует единые подходы по организации системы управления рисками Группы «Газпром», включая организационную структуру, единый классификатор основных рисков, а также методико-регламентную базу (политика и регламент управления рисками). К концу 2013 года предполагается создание схемы взаимодействия ОАО «Газпром» с дочерними и зависимыми обществами в рамках системы управления рисками.

В рамках формирования организационно-методологической базы системы управления рисками разработаны Основные методологические подходы к организации системы управления рыночными и кредитными рисками в ОАО «Газпром», создана методико-регламентационная база управления валютными рисками компании. Проводятся специализированные мероприятия, направленные на снижение рисков на внешнем и внутреннем рынках. Идет работа по минимизации кредитных рисков Группы «Газпром» в рамках осуществления расчетных и иных операций с кредитными организациями.